• 鹭燕医药:反舞弊管理制度(2016年5月)
    发布日期:2019-08-12 11:43   来源:未知   阅读:

  (2016 年 5 月 20 日经公司第三届董事会第十六次会议审议通过)

  第一条 为了防治舞弊,加强鹭燕(福建)药业股份有限公司(以下简称“公司”)治理

  和内部控制,降低公司风险,规范经营行为,维护公司合法权益,确保公司经营目标的实现

  和公司持续、稳定、健康发展,保护股东合法权益,根据公司经营目标及上市公司法律、法

  规、证券交易市场和监管机构的规定和要求,结合公司的实际情况,制定本制度。

  第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨;舞弊的概念及形式;反舞弊的责任归属、

  常设工作机构及职能;舞弊的工作重点;舞弊的预防和控制;舞弊案件的举报、调查和报告;

  第三条 反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高、中级管理层职员和普通员工的职业

  行为,严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度,树立廉洁和勤勉敬

  第四条 本制度的适用范围:本制度适用于鹭燕(福建)药业股份有限公司及所属公司。

  第五条 本制度所称舞弊,是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段,谋取个人不

  正当利益,损害正当的公司经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利益,同时可能为个人

  第六条 损害公司正当经济利益的舞弊,是指公司内、外人员为谋取自身利益,采用欺

  骗等违法违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列

  第七条 谋取不当的公司经济利益的舞弊,是指组织内部人员为使公司获得不当经济利

  益而其自身也可能获得相关利益,采用欺骗等违法违规手段,损害国家、其他组织、个人或

  (三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项,包括虚增收入和低估负债,出具错误的

  第八条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、健全并有效

  实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估,审计委员会负

  公司指定内审部为公司反舞弊常设工作机构,负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部

  (四)受理舞弊举报并进行举报登记、组织舞弊案件的调查、出具处理意见及向管理层

  第九条 内审部作为审计委员会的常设工作机构,同时负责对审计委员会就公司反舞弊

  工作计划、开展情况等提出评估报告,及就舞弊案件的举报接收情况、调查结果及处理意见

  第十条 审计人员应当自觉提高反舞弊的意识和反舞弊技术能力水平,保持应有的职业

  谨慎,积极要求并主动接受证券交易所和监管机构反舞弊法律法规、行业准则、知识技能的

  培训,主动了解公司生产经营活动发展状况及计划,会计政策和其他有关规章制度。

  (二)在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。

  (三)建立反舞弊工作常设机构,进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见,

  (二)公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司内部以多种形式(通过员工手册、

  公司规章制度发布、宣传或者局域网等方式)进行有效沟通或培训,确保员工接受有关法律

  法规、职业道德规范的培训,使其明白行为准则涉及的概念;帮助员工识别合法与违法、诚

  信道德与非诚信道德的行为。所有的员工都必须清楚公司对防止舞弊行为的严肃态度和员工

  (四)鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为,帮助员

  工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑;并将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德

  的信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系的社会所有利益相关方,包括外部相关方

  第十四条 评估舞弊风险并建立具体的控制机制,以减少舞弊发生的机会,主要通过以

  (一)管理层在每年年初进行企业风险评估时,将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在

  公司层面、业务部门层面和主要账户层面中进行舞弊风险识别和评估,评估包括舞弊风险的

  重要性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入

  (二)实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建立并采取有关确认、防止和减

  少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施;公司各个层次和各个部门应建立反舞弊控制措施,

  这些措施可以是不同的形式:如批准、仙人指路(绝杀一肖一尾,授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公

  司资产安全的保护等。针对发生舞弊行为的高风险区域,如财务报告虚假和管理层越权,以

  及信息系统和技术领域,建立必要的内部控制措施。这些措施包括绘制业务流程图和制定管

  理制度,将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系,从而在舞弊发生的源头建立控制机

  第十五条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查,例如教育背景、工

  作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录,并保存在员工档案中。

  第十六条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常的控制活动中,包括日常的管理和监

  第十七条 反舞弊工作常设机构内审部负责建立职业道德问题及舞弊案件的举报电话热

  线、电子邮件信箱等,407333.com,并将举报热线号码、电子邮箱地址加以公布,作为各级员工及与公司

  直接或间接发生经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况,或

  第十八条 反舞弊工作常设机构内审部对涉及一般员工的可疑的、被控但未经证实的举

  报,将视其轻重缓急,会同公司法律、人力资源等部门人员共同进行评估并作出是否调查的

  若举报牵涉到公司高层管理人员,可以由公司董事会、审计委员会批准后,由公司反舞

  弊工作常设机构人员和相关部门管理人员共同组成特别调查小组进行联合调查。在进行有关

  调查时,视需要还可使用外部专家参与调查;对受影响的业务单位的内部控制要进行评估并

  第十九条 对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料,公司反舞弊常设工作机构按归档

  工作的规定,及时立卷归档。对有关舞弊案件的调查结果及反舞弊常设工作机构的工作报告

  第二十条 公司发生舞弊案件后,在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告,

  第二十一条 所有犯有舞弊行为的员工,无论是否达到刑事犯罪的程度,内审部均应建

  议公司管理层按有关规定予以相应的内部经济和行政纪律处罚;行为触犯刑律的,移送司法

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